Fiscale voordelen na 2014?

  Enkele weken geleden werd half België opgeschrikt door een mededeling alsof het gedaan zou zijn met fiscale voordelen op hypothecaire leningen vanaf 2014. Dit zorgde voor heel wat onrust. Hoe zit het nu precies? Ondertussen weten we dat de bevoegdheid m.b.t. de fiscale voordelen in het kader van woonkredieten in 2014 overgeheveld zal worden naar de regio's, en dat dit besloten werd in het communautaire pact bij de regeringsvorming. Dit weten wij... en voor de rest weten wij nog altijd niets meer. Men kan zich de vraag stellen of dit iets zal veranderen. Dat zou kunnen, maar daar is in elk geval nog niet over nagedacht... laat staan beslist! Dit betekent dus ook absoluut niet dat de huidige fiscale voordelen afgeschaft zouden worden. Men is nog niet eens begonnen om er over na te denken! Ik verwijs naar een opmerking van Chris Peeters: " het kindergeld werd overgeheveld, en dat is toch ook niet verdwenen!". Bij de overheveling van de successierechten en de registratierechten naar Vlaanderen zijn de Vlamingen er alleen maar beter van geworden.

Ik wil toch nog even verduidelijken dat er in het kader van het onderschrijven van woonkredieten met als doel "het verwerven of behouden van onroerende inkomsten" (zoals het in de wet geformuleerd staat) 2 facetten te onderscheiden zijn. Ten eerste zijn er de kredieten waarvan bepaalde lasten in aftrek gebracht kunnen worden van het beroepsinkomen. Op dit niveau zal er een overheveling zijn van de competenties naar het gewestelijke niveau. Ten tweede hebben wij de renteaftrek van belastbare onroerende inkomsten (voor mensen die in vastgoed investeren als belegging met als bedoeling een huurinkomen te genereren en hopelijk op langere termijn een meerwaarde te incasseren), en op dit vlak verandert er absoluut niets!

Wat mogen wij dan verwachten? In eerste instantie niet veel. Waarschijnlijk zal er dus in eerste instantie niets veranderen. Ik verwacht dat er ook in tweede instantie niets essentieels zal veranderen en dit om diverse redenen. Het valt wel te verwachten dat er aan het huidige systeem zal geschaafd worden, want het is natuurlijk net de bedoeling van deze overheveling om hier een instrument te geven aan de regio's om een eigen huisvestingsbeleid te voeren. Op regionaal niveau kan dat beleid efficiënter, omdat de problemen in Vlaanderen niet dezelfde zijn dan in Brussel of Wallonië en zo krijgt iedere regio de mogelijkheid om een specifieker beleid te ontwikkelen.

Daarbij dient er ook rekening gehouden te worden met de volgende bemerkingen. De overheid kan het niet maken om ineens een systeem van de kaart te vegen, want vandaag nemen mensen beslissingen waarbij de overheid een verantwoordelijkheid heeft om een stabiel wettelijk kader te scheppen waar mensen op kunnen bouwen, letterlijk en figuurlijk. Persoonlijk denk ik dat de overheid op lange termijn niets verdient door deze voordelen drastisch te beperken. Het is namelijk een feit dat de pensioenen in België niet echt van de hoogste zijn en dat eigenaar zijn de beste garantie tegen armoede is. Indien de overheid de fiscale stimuli zou afbouwen die het verkrijgen van een eigen woning mogelijk maken, dan moet diezelfde overheid in de toekomst een grotere verantwoordelijkheid nemen om degelijke pensioenen te voorzien. Aangezien zij daar niet echt de middelen voor heeft, zou de afbouw van deze voordelen niet echt getuigen van een langetermijnvisie. Ik verwacht dus eigenlijk eerder een uitbreiding, maar misschien toegespitst naar bepaalde doelgroepen.

Ik zou ook nog even willen opmerken dat in het verleden de "spelregels" nooit gewijzigd werden voor de personen die in het spel zaten, maar enkel voor die personen die bij in het spel kwamen. Een voorbeeld: In 2005 zijn de regels enkel verbeterd voor de nieuwe dossiers vanaf 2005, maar voor de mensen met een hypothecair krediet van voor 31/12/2004 veranderde er niets. Zo kan het ook niet zijn dat iemand die een hypotheek zal onderschrijven op 31/12/2013, een dag later geconfronteerd zal worden met een ander structureel kader. Wordt zeker nog vervolgd!

Als afsluiter: er zijn "specialisten" die menen dat de fiscale voordelen op woonkredieten mede verantwoordelijk zijn voor de prijsstijging van het vastgoed. Ik ben het daar absoluut niet mee eens. Ten opzichte van Nederland zijn de voordelen in België eerder beperkt, dus zo groot zijn die hefbomen dan ook niet! En als ik moet vergelijken met onze buurlanden Duitsland en Frankrijk, waar er bij mijn weten geen fiscale stimuli zijn, daar zijn de prijzen van de huizen niet goedkoper!


Peter Wolters
onafhankelijk financieel adviseur